Die Stpfl. A-GmbH & Co. KG verkauft u.a. Haushaltswaren über einen Internetshop. A erstellt Werbefilme in einem Küchenstudio.Die Werbefilme werden über einen Satelitten ausgestrahlt. Die Lizenz zum Ausstrahlen besitzt eine spanische B-Gesellschaft S.L.B berechnet A mtl. Lizenzgebühren von 20.000 Euro, die A als abzugsfähige Betriebsausgabe bucht.Die Ehefrau des Alleingesellschafters der A-GmbH & Co. KG besitzt 100 % der Anteile der spanischen B. Der Geschäftsführer der B gibt der A-GmbH & Co.KG ein Darlehen i.H.v. 200.000 Euro. Eine Bank hätte das Darlehen wegen der schlechten wirtschaftlichen Lage nicht gegeben.Frage:Was ist im Rahmen des Geldwäschegesetzes zu prüfen?